Nejčastější pochybení v projektech financovaných z ERDF a ESF z pohledu MPSV

Cíl semináře

Cílem semináře je představit účastníkům kurzu nejčastější pochybení v projektech financovaných z ERDF a ESF na základě zkušeností MPSV z kontrol cca 200 investičních i neinvestičních projektů v rozsahu statisíců až stovek milionů korun.

Obsah semináře

Pochybení obecně:

• Nedodržení požadavků vyplývajících z proměňující se legislativy, programových dokumentů i výzvy (zejm. stavební řízení, veřejné zakázky)
• Nesledování proměňující se výkladové praxe zprostředkujících subjektů a řídících orgánů zveřejňovaných na příslušných fórech (týká se nejasných a problémových případů)
• Nesprávná interpretace výzvy či další řídící dokumentace (účel dotace apod.)
• Flagrantní porušení zákona či řídící dokumentace (stavební řízení, veřejné zakázky, nedodržení cílů a výstupů projektu)
• „Formální“ porušení zákona anebo řídící dokumentace (stavební řízení, veřejné zakázky, nedodržení cílů a výstupů projektu)

Pochybení v průběhu projektového cyklu:

Fáze žádosti o podporu, případně i před žádostí o podporu

• Žádost podána v rozporu s výzvou (cíle, zaměření neodpovídají požadavkům či došlo k formálním pochybením – nedoložení všech příloh, nedodržení věcného, časového, finančního rámce)
• Zahájení projektu či jeho částí před schválením projektu, zejm. veřejné zakázky apod. provedené před zahájením či podáním projektu

Fáze realizace projektu:

• Nesprávně provedená veřejná zakázka, či nedodržení jejích parametrů (časově, věcně)
• Chybné finanční operace v rámci projektu (financování aktivit nesouvisejících s projektem, financování aktivit nad rámec schválený v projektu z projektových prostředků, nedodržení pravidel pro způsobilost výdaje, např. parametrů pro zaměstnávání cílových skupin)
• Nedodržení harmonogramu projektu (překročení termínů realizace, nedokončení projektu, nesprávné rozvržení projektu v čase, nedostatečná časová rezerva – zejm. u stavebních projektů)
• Pochybení v zadání, průběhu a vyhodnocení veřejné zakázky a další rizika související s veřejnými zakázkami ÚOHS apod.
• Nedodržení parametrů veřejné zakázky (harmonogram, finanční rámec, předmět zakázky)
• Neoprávněné úpravy stavební dokumentace a stavební realizace
• Neschválené změny v projektu
• Nedodržení povinností plynoucích z dotace, zejm. předkládání Zprávy o realizaci a Žádosti o platbu
• Pochybení ve Zprávách o realizaci a Žádostech o platbu, zejm. pochybení v prokazování mzdových výdajů, nesprávná evidence cílových skupin, nedodržení publicity, neoprávněné fakturace, chyby v účetních dokumentech
• Nenaplnění cílů projektu

Fáze udržitelnosti:

• Neudržení výstupů projektu, zejm. užívání objektů a majetku v souladu s výzvou/projektem
• Nedodržení povinností souvisejících s dotací, zejm. předkládání Zpráv o udržitelnosti a publicity

Audity a kontroly:

• Nedostatečná příprava před zahájením ohlášených kontrol či nepřítomnost klíčových aktérů projektu resp. klíčového know how
• Chyby v dokumentaci související s projektem, zejm. evidence cílových skupin, účetnictví, pracovních smluv, mzdových dokumentech, stavebních denících
• Zmatkování, lži, úpravy či falšování dokumentů během kontroly

Důsledky:

• Vrácení části dotace
• Placení penále
• Odebrání dotace
• Předání případu na finanční správu
• Podání trestního oznámení